September, 2010

If You’ve Overpaid National Insurance Contributions, You Can Get Them Back



There’s nothing better than getting a tax rebate.  And, if you have paid too many National Insurance Contributions (NICs), you can also get a rebate.  Our guide explains why you may have paid too many NICs and how you can claim this money back.

When you may have overpaid NICs

There are several reasons why you might have paid too many National Insurance Contributions:

  • You had more than one job and your earnings were over around £800-£850 per week
  • You continued paying Class 2 contributions after reaching state pension age
  • You ceased being self-employed but continued to pay Class 2 contributions
  • You were both employed and self-employed in the same year and paid too many Class 1, 2 or 4 contributions

You are most likely to have overpaid NICs if you had more than one job or you reached state pension age whilst still working.

How to claim a National Insurance rebate

Claiming a rebate of overpaid National Insurance Contributions is straightforward, although the process is slightly different depending on which class of contributions you believe you have overpaid.

The HM Revenue & Customs (HMRC) National Insurance Contributions Office will normally get in touch with you if you have paid £48.50 or more above the ‘annual limit’ for Class 1 and/or Class 2 National Insurance contributions.

If you think you have overpaid but you have not been notified, you should write (after the end of the tax year) to HMRC’s National Insurance Contributions department.

Your letter should include:

  • Your National Insurance number
  • Why you think you have overpaid NICs
  • Which tax years you think you have overpaid in
  • Which class(es) of NICs you think you have overpaid
  • A P60 or statement from your employer showing the NICs that have been deducted from your wages during that tax year (if you are employed)

If you believe you have overpaid Class 2 or Class 4 NICs (or if you think you have paid them when you didn’t need to) you will need to complete a specific form from HMRC.  Complete either a CA5610 Application for a refund of Class 4 National Insurance contributions or a CA8480 Application for refund of Class 2 National Insurance contributions.

When to apply for a National Insurance Contributions rebate

You should always make your application for a NIC rebate after the end of the tax year.

If you have paid too many NICs (for example if you had two jobs), there is no time limit for reclaiming these overpaid contributions.  However, if you have overpaid or wrongly paid for any other reason, there is normally a six-year time limit for claiming a refund.

However, if you are claiming a rebate of your Class 2 National Insurance contributions because your self-employed earnings for the tax year were below the ‘small earnings exception’ limit, you must apply for it in writing between 6 April and 31 January following the end of the tax year in which the payments were made.

Landlord? How to complete your Inland Revenue Tax Return

Do you earn income from letting out property?

If so, you may have to pay some tax on the income you make from your letting.  Here’s our step by step guide to helping you work out how you calculate your income and how you declare it to HMRC.

Work out your income

The first step when completing the property section of your self assessment tax return is to calculate your income from property.  Remember that however many properties you let out – whether it is one or a dozen – they will all be treated as a single business.

Work out your total gross income from residential lettings.  This is the total income you have received during the tax year.

Work out your expenses

As letting out property is classed as a ‘business’ (even if it is just one property), you are able to deduct a number of tax expenses.  The most common tax expenses you are allowed to claim are:

  • Repairs and maintenance to the property
  • Lettings agent’s fees
  • Council tax and utility bills (if you pay them)
  • Interest on a mortgage or home loan
  • Professional fees such as legal fees for lets of a year or less or accountant’s fees
  • Ground rent and service charges
  • Buildings and contents insurance
  • Cleaning or gardening services

You should remember that whilst you are allowed to claim tax expenses for maintenance and repairs, you are not permitted to claim for improvements to the property.

Work out your property business ‘net profit’

To work out your ‘net profit’, you deduct all your allowable tax expenses from your gross property income.  As we have seen, if you have more than one residential letting, you group all the income and all the expense figures together.

Completing an Inland Revenue Tax return for landlords

If you are an employee on PAYE and your net profit from property is under £2,500, you do not have to complete a self-assessment tax return.  Your tax code can be altered to claim the tax you owe.  You will have to complete HMRC form P810 every year.

If you are not on PAYE, or it your net profit from property is above £2,500, you will have to complete a self-assessment tax return.  If your net profit from property is under £68,000 you can group all the income and expenses as one figure on your tax return.

If your total income from UK property is over £68,000 (2009/10) or more in a tax year you must declare it on the property pages of your Self Assessment tax return and show your expenses separately.

Remember that you should complete your tax return by filling in the rents and expenses for the year they relate to.  It doesn’t matter when you actually pay and receive them.

Rambursarea Impozitului pentru Muncitorii Străini

tax refund for forigner worker

Conform Daily Telegraph, peste 2 milioane de straini acum lucrează în Marea Britanie, ceea ce reprezintă o creştere cu 75% a muncitorilor din străinătate în ultimii şase ani. Agentul nostru fiscal răspunde la unele dintre cele mai frecvente întrebări pe această  temă. Dacă nu găsiţi un răspuns la întrebarea dvs., vă rugăm să ne trimiteţi un e-mail:

Sunt un muncitor străin în Marea Britanie. Pot solicita o rambursare a impozitului?
Dacă sunteti muncitor străin care lucrează în Marea Britanie puteti să faceti o cerere de rambursare a impozitului.Toati rezidentii care lucreaza in Marea Britanie primesc o scutire de impozitare (în anul fiscal 2009/2010 aceasta a fost £ 6475).Aceasta scutire se distribuie de obicei, în mod proporţional pe tot parcursul anului, astfel încât să primiţi o parte din indemnizaţie, cu fiecare remunerare. Dacă intrati sau părăsiti Regatul Unit in decursul anului, nu veti putea primi indemnizaţia întreaga şi, prin urmare, veti putea sa solicitati o rambursare a impozitului.

Voi putea să solicit toate impozite pe care le-am platit?

Acest lucru va depinde de cât de venitul Dumneavostra şi cât de mult aţi plătit pentru impozitare în acest an. Dacă aţi câştigat mai puţin decit reducerea fiscală (£ 6475 în anul fiscal 2009/2010), puteţi cere rambursarea tuturor taxelor, care au fost retinute din salariu de catre HMRC. Dacă ati câştigat mai mult decât reducerea fiscala, puteti sa faceti o cerere, dar sum ape care o veti primi va depinde de venitul Dumneavoastra total şi de sumele deja plătitile  in favoarea sistemului fiscal.

Cum pot calcula suma taxei care trebuie sa mi se restituie?
Avem un calculator al sumei taxei spre rambursare pe site-ul nostru. Angajatorul trebuie să va inmineza forma P45 sau P60. Când aveţi acest document, introduceti sumele impozitului si venitului şi în calculator şi apăsaţi ‘calculate’.  Calculatorul va calcula suma estimative a taxei spre rambursare pentru Dumneavoastra.

Eu nu am primit forma P45/P60; pot încă solicita o rambursare a impozitului?
Da. Tot ce trebuie să faceţi este să scrieti o scrisoare la departamentul ce se ocupa de salarizare al angajatorului dumneavoastră sis a cereti o “declaraţie de venituri”. Declaraţiea de venituri este un înlocuitor suficient pentru o P45/P60 si poate fi folosit pentru a solicita rambursarea taxei.

Am fost un muncitor străin în Regatul Unit mai mult de 2 ani în urmă, este încă posibil să revendic rambursarea?
Da.Dacă aţi lucrat în Regatul Unit oricând în ultimii 6 ani, sunteţi încă eligibil pentru a face o cerere de rambursare. Încercaţi sa găsiti forma Dumneavoastra P60/P45 şi faceti o cerere înainte de a fi prea târziu.

Cum pot solicita restituirea taxelor mele?
Există două moduri de a solicita rambursarea taxei. Puteti face o cerere singur sau puteţi sa va folosi de serviciile unui agent de rambursare a taxelor pentru a vă ajuta. Dacă sunteţi un cetăţean străin si vreti sa faceti o  cerere de restituire a impozitului, aveti nevoie de:

  • Oricare din formele P45/P60
  • P91 – Forma Istoriei Angajarii
  • P85/P86 – Forma Iesirilor/Intrarilor in Marea Britanie
  • Scrisoare de Intentie

Trebuie sa aflati anume care birou fiscal s-a ocupat de taxele Dumneavoastra si sa trimiteti documentele anume la ei.

Pot solicita o restituire a Asigurarilor Naţionale în cazul în care eu sunt un muncitor străin?

Dacă locuiti încă în Regatul Unit, puteţi face o cere o restiruire partial a Asigurarilor Naţionale. Dacă aţi părăsit Marea Britanie, din păcate, e prea tarziu.

Aveţi nevoie de ajutor pentru
Restituirea Impozitelor?

apply for a tax rebate

Avertisment: Informaţiile de mai sus nu pot fi luate ca sfaturi şi sunt doar cu scop ilustrativ. Vă rugăm să apelaţi la Tax Fix înainte de a face orice cereri sau confirmari. Informaţiile de mai sus nu pot fi luate ca sfaturi şi sunt doar cu scop ilustrativ.

Требуйте Возврат Налогов когда Покидаите Великобританию

Многие люди уезжают из Великобритании по различным причинам; изучить новую страну или вернуться в прежнюю. Независимо от причины, вы почти наверняка будете обьектом некоторых налоговых возврат когда вы покидаeте страну. Вот ответы на некоторые наиболее часто задаваемые вопросы на эту тему от наших профессиональных налоговых экспертов:

Кто мoжет быть субьектом возврата налогов при выезде из страны?
Почти каждый, который работал в Великобритании, платил подоходный налог, а затем отбыл в течение длительного периода времени имеет возможность подать заявление на получение налоговой скидки при выезде из страны.

Смогу ли я претендовать на возврат всех моих налогов когда покину Великобританию?
Это будет зависеть от вашего дохода за каждый предыдущий налоговый год и сколько налогов вы заплатили. Однако, вы наверняка будете субъектом возврата налогов  налогового года, в котором вы покинули Великобританию.

Как я могу рассчитать, какую сумму я получю при возврате налога, я покину Великобританию?
Когда вы закончите работать ваши работодатели должны Вам выдать P45. Это форма P45 показывает доходы и налоговые показатели за этот год. Ввдите эти цифры в наш калькулятор налоговых возвратов и сразу узнаете если являетесь субъектом возврата налогов.

А налоговые льготы за прошлые годы?
Если у вас есть P60s за предыдущие годы можно проверить, если у вас есть переплата за эти годы. Самый длинный период за который вы можете просить возврата налогов это 6 лет.

Когда я могу просить возврата налогов?
Как только вы перестанете работать, вы можете просить возврата ваших налогов , которых вы возможно должны получить.

Могу ли я претендовать на возврат Национальных Страховых вкладов когда я покидаю Великобританию?
Многие люди не знают, что вы можете требовать назад Национальные Страховые взносы, однако это может быть сделано только если вы все еще резидент во время когда вы подаете заявление. Возврат Государственной Страховки, может быть востребовано в любое время и это нужно сделать лишь один раз. После этого для вас это происходит автоматически каждый год. Нажмите на ссылку, чтобы  потребовать на возврат национальной страховки.

Покидаете Великобританию? Требуйте Возврат Налогов

apply for a tax rebate

Other Tax Back Articles:

Revendicaţi Rambursarea Taxelor cînd părăsiţi Marea Britanie

Mulţi oameni părăsesc Marea Britanie din diferite motive, de a explora o nouă ţară sau pentru a reveni in alta. Indiferent de motiv, aproape ca sigur ca sunt subiectul unor rambursari de impozite, atunci când părăsesc ţara. Iată răspunsuri la unele dintre cele mai frecvente întrebări pe această temă de la specialiştii noştri fiscali:

Cine poate fi subiectul rambursarii taxelor la parasirea tarii?
Aproape oricine care a lucrat în Marea Britanie, a platiti impozit pe venit şi apoi pleacă pentru o perioadă lungă de timp poate să aplice pentru o rambursare a impozitelor la plecare din ţară.

Voi putea eu să pretind la rambursarea totala a impozitului meu, atunci când părăsesc Marea Britanie pentru totdeauna?
Aceasta va depinde de venitul dvs. pentru fiecare an fiscal precedent şi ce taxe aţi plătit. Cu toate acestea, va fi aproape sigur ca veti primi unele rambursări a impozitului din anul fiscal în care plecati din Marea Britanie.

Cum pot calcula ce suma o sa mi se restituie mie din impozit va fi momentul în care părăsesc Marea Britanie?
Când aţi terminat lucrul ar trebui să primiti forma P45 de la angajator. Aceasta forma P45 va arăta suma veniturilor şi taxelor platite pentru anul respectiv. Aceste sume trebuiesc introduce  în calculatorul rambursarilor impozitelor şi veti afla instantaneu dacă o sa primiti  rambursarea impozitului.

Dar ce e cu restituirile de impozite pentru anii anteriori?
Dacă aveţi forma P60 pentru anii anteriori, puteţi verifica pentru a vedea dacă aveţi plătite taxe în plus în aceşti ani.Cea mai lunga perioada pentru care puteţi solicita restiruirea este de 6 ani.

Când pot pretinde la rambursarea taxelor?
De îndată ce terminati lucrul, puteţi cere orice reducere a impozitelor care vi se datoreaza.

Pot să-mi restitui contribuţiile la asigurările sociale, atunci când parasesc Marea Britanie?
Mulţi oameni nu sunt conştienti că put recupera contributiile la Asigurarile Nationale, însă acest lucru poate fi realizat numai dacă sunt în continuare rezident, atunci când se aplică. Rambursarea NI (National Insurance) poate fi invocată oricând şi trebuie doar făcut o singură dată. După aceasta ea este făcuta pentru tine în mod automat în fiecare an. Faceţi clic pe link, pentru a solicita un rabat la asigurarea naţionala.

Părăsiti Marea Britanie? Cereti Rambursarea Impozitelor

apply for a tax rebate

Other Tax Back Articles:

Возврат Налогов для Иностранных Рабочих

tax refund for forigner worker

По данным Daily Telegraph, более 2 млн иностранцев, работают сейчас в Великобритании, что является 75%-ное увеличение рабочих из-за рубежа за последние шесть лет. Наши налоговые специалисты ответили на некоторые наиболее
часто задаваемые вопросы по этой теме. Если вы не найдете ответ на свой вопрос, пожалуйста, отправьте его нам по электронной почте:

Я являюсь иностранным работником в Великобритании. Могу ли я претендовать на возврат налога?
Если вы иностранец, работающий в Великобритании, вы можете потребовать возврат налога. Каждый человек, который является резидентом и работает в Великобритании, имеет налоговое пособие (в 2009/2010 налоговом году это было равно £ 6475). Пособие распределена в течение всего года, так что вы получаите часть этой пособии каждый месяц вместе с вашей зарплатой. Если вы не  будете находится весь год в Великобритании, вы не поличите всю  налоговую пособию, и поэтому вы сможете претендовать на возврат  налога.

Смогу ли я потребовать возврат всех налогов которых я уплатил?
Это будет зависеть от того, сколько вы заработали и сколько вы  заплатили налогов в этом году. Если вы заработали меньше, чем  ваше налоговое пособие (£ 6475 в финансовом году 2009/2010), вы  можете потребовать возвращения любого налога, который был снят  из вашей заработной платы из HMRC. Если вы заработали  больше, чем налоговое пособие, вы все равно сможете потребовать, но сумма, которую вы получите, будет зависеть от вашего общего  дохода и общих уже выплаченных налогов.

Как я могу вычислить сумму возврата моего налога?
У нас есть калькулятор суммы налогов к возврату на нашем сайте. Вам должны были предоставить форму P45 или P60 от вашего  работодателя. Когда у вас есть этот документ, введите данные по  налогам и доходов в нашем калькуляторе и нажмите ‘calculate’.  Калькулятор вычислит вам сумму налогов к возврату.

Мне не дали P45/P60; могу ли я все еще потребовать, возврат налога?
Да. Все, что вам нужно сделать, это написать письмо в отдел начисления заработной платы работодателя и потребуйте “справку о  доходах”. Справка о доходах является достаточным для замены  P45/P60 и может быть использована для требования возврата налогов.

Я был иностранным работником в Великобритании более 2-х лет назад, возможно ли ещё потребовать возврата?
Да. Если вы работали в Великобритании в любое время в течение  последних 6 лет, вы все еще имеете право подать требование.  Попробуйте найти P60/P45 и потребуйте пока не стало слишком  поздно.

Как мне надо потребовать возврат своих налогов?
Есть два варианта,чтобы требовать возврата ваших налогов. Вы  можете сделать это сами или Вы можете использовать агента по  возврату налогов которые помогут вам это сделать. Если вы иностранец для оформление возврата налога, вам понадобятся:

  • Любая форма P45/P60
  • P91 – Форма Истории Занятости
  • P85/P86 –Форма Входа/Выхода в Великобританию
  • Сопроводительное письмо

Вам нужно узнать, именно какая налоговая служба занималась вашей заработной платой и налогами, а затем отправить вышеуказанные документы к ним.

Могу ли я претендовать на возврат национального страхования, если я иностранный работник?
Если вы по-прежнему находитесь в Великобритании, вы можете потребовать возврат части взносов Национального  Страхования. Если вы покинули Великобританию, к сожалению,  слишком поздно.

Нужна помощь с Возвратами Налогов?

apply for a tax rebate
Отказ: выше представленная информация не может рассматриваться как консультация и используется только как пример. Пожалуйста,  позвоните Tax Fix до внесения каких-либо претензий или подтверждений. Tax Fix не может нести ответственность за предпринимаемые действия и за любые убытки.

Zwrot podatku, kiedy wyjeżdżasz z Anglii

Wiele osób wyjeżdża z Anglii z różnych powodów: chce zwiedzić inne kraje lub wrócić do domu. Bez względu na przyczynę wyjazdu należy starać się o zwrot podatku. W tym artykule znajdziesz najczęstsze pytania związane ze zwrotem podatku; eksperci podatkowi udzielili na nie odpowiedzi.

Kto może się starać o zwrot podatku, kiedy wyjeżdża z Anglii?
Prawie każda osoba, która pracowała w Anglii, płaci podatki od dochodu. Kiedy wyjeżdża na dłuższy okres czasu, może starać się o zwrot podatku.

Czy mogę się starać o zwrot wszystkich podatków, kiedy wyjeżdżam z Anglii na stałe?
Zależy to od dochodów, które zostały osiągnięte w poprzednim roku podatkowym oraz od wysokości podatku, który został zapłacony. Prawie zawsze, dostaje się zwrot podatku za rok podatkowy, w którym wyjeżdża się z Anglii.

Jak policzyć, jaki będę miał zwrot podatku, kiedy wyjeżdżam z  Anglii?
Kiedy zakończysz pracę powinieneś otrzymać  P45 od swojego pracodawcy. P45 zawiera przychód i kwotę podatku za dany rok. Wprowadź te wartości do kalkulatora zwrotu podatku, a następnie zobaczysz czy należy Ci się zwrot podatku.

Jak wygląda zwrot za poprzednie lata?
Jeśli masz dokumenty P60 za poprzednie lata, możesz sprawdzić czy miałeś nadpłatę w tych latach. Możesz się ubiegać o zwrot do 6 lat wstecz.

Kiedy mogę starać o zwrot mojego podatku?
Kiedy skończysz pracować, możesz starać się o zwrot podatku, który może Ci się należeć.

Czy mogę ubiegać sie o zwrot ubezpieczenia społecznego (NI), kiedy wyjeżdżam z Anglii?
Wiele osób nie wie, że może się starać o zwrot ubezpieczenia społecznego (NI), jednak jest to możliwe tylko w momencie przbywania na terenie Anglii. Możesz starać się o zwrot w każdym czasie, ale tylko jeden raz, w kolejnych latach odbywa się to automatycznie. Kliknij na link zwrot ubezpieczenia społecznego

Wyjeżdżasz z Anglii?
Zgłoś się po zwrot podatku

zgłoś się po zwrot podatku

Inne artykuły związane ze zwrotem podatku:

Zwrot podatku dla zagranicznych pracowników

tax refund for forigner worker
 

Według Daily Telegraph  ponad 2 miliony cudzoziemców pracuje w Anglii. Oznacza to 75% wzrost liczby pracowników z poza granic Anglii w ciągu sześciu lat. Nasz doradca podatkowy odpowiedział na najczęstsze pytania, dotyczące zwrotu podatku. Jeśli nie możesz znaleźć odpowiedzi na interesujące Ciebie pytanie wyślij do nas E-mail:

Jestem cudzoziemcem pracującym w Anglii. Czy mogę starać się o zwrot podatku?
Jeśli jesteś cudzoziemcem pracującym w Anglii, możesz starać się o zwrot podatku. Każda osoba, która przebywała i pracowała w Anglii jest wolna od podatku, jeśli zarobiła w 2009/2010 mniej niż £6,475. Twoje świadczenie wolne od podatku jest wypłacane proporcjonalnie przez rok, więc możesz otrzymywać świadczenia podczas swoich wypłat. Jeśli przyjechałeś lub wyjeżdżasz z Anglii na przełomie roku nie otrzymasz całkowitego zwrotu, dlatego będziesz mógł starać się o zwrot podatku

Czy będę w stanie odzyskać całkowity podatek, który zapłaciłem ?
Zależy to od tego, ile zarobiłeś i jak dużo zapłaciłeś podatku w ciągu roku. Jeśli zarobiłeś mniej niż suma wynagrodzeń wolnych od podatku (£6475 w 2009/2010 roku), możesz starać się o zwrot każdego podatku, który był pobrany z Twojego wynagrodzenia przez HMRC. Jeśli zarobiłeś więcej niż wartość kwoty wolnej od podatku, będziesz nadal mógł otrzymać zwrot, lecz jego wysokość będzie zależeć od Twojego całkowitego przychodu i zapłaconego podatku.

Jak mogę policzyć jaki będę miał zwrot podatku?
Na naszej stronie znajduje się kalkulator zwrotu podatku. Powinieneś otrzymać P45 albo P60 od swojego pracodawcy. Kiedy będziesz miał ten dokument, wprowadź wartości: podatku oraz przychodu do kalkulatora i naciśnij „przelicz’’. Kalkulator wyliczy przybliżoną wartość zwrotu podatku którą otrzymasz

Nie otrzymałem P45/P60;Czy mogę nadal starać się o zwrot podatku ?
Tak. Musisz napisać list do swojego pracodawcy z prośbą o „zestawienie przychodów”. Zestawienie przychodów wystarczy, żeby zastąpić P45/P60 i może być użyte, do uzyskania zwrot podatku.

Byłem cudzoziemcem, który pracował w Anglii więcej niż 2 lata, czy nadal mogę ubiegać się o zwrot?
Tak, Jeśli pracowałeś w Anglii w ciągu ostatnich 6 lat, nadal kwalifikujesz się aby uzyskać zwrot. Spróbuj  znaleźć P60/P45 i wystąp o zwrot póki nie jest za późno.

Jak mogę uzyskać zwrot podatku ?
Są dwa sposoby aby uzyskać zwrot podatku. Możesz wystąpić o zwrot samemu albo za pośrednictwem agenta podatkowego . Jeśli rozliczasz się samodzielnie, będziesz potrzebować:

  • P45/P60′s
  • P91 – Historia zatrudnienia
  • P85/P86 – Opuszczenie/Wprowadzenie się do Anglii
  • List motywacyjny

Musisz znaleźć urząd podatkowy i przedstawić odpowiednie dokumenty

Czy mogę starać się o zwrot ubezpieczenia społecznego (NI), jeśli jestem cudzoziemcem?Jeśli nadal przebywasz w Anglii, możesz wystąpić o zwrot ubezpieczenia społecznego (NI) . Jeśli opuściłeś Anglię, niestety jest już za późno.

Potrzebujesz pomocy aby uzyskać zwrot podatku?

apply for a tax rebate

Uwaga: Powyższe informacje służą tylko do zilustrowania problemów i nie mogą być traktowane jako porady. Zadzwoń do Tax Fix jeśli zamierzasz żądać zwrotu podatku, możesz również zasięgnąć konsultacji. Tax Fix nie bierze odpowiedzialności za działania i ewentualne straty

Tax mistakes ‘likely to be written off’ say HMRC staff

The income tax fiasco currently embroiling Her Majesty’s Revenue and Customs shows no signs of abating.  This week, HMRC has been forced to deny that it plans to ‘write off’ more than £1.5 billion of unpaid tax because the underpayments were over two years old and potentially subject to costly appeals.

The Daily Mail reports that a number of HMRC staff had told the BBC that they had been instructed not to pursue a large number of underpayments, as it is believed that many would be subject to a legal challenge from taxpayers.

However, HMRC have issued a statement denying that any tax is to be written off.

Huge backlog of outstanding tax rebate cases

HMRC is currently working through a backlog of a staggering seven and a half million outstanding cases from 2007/08.  Estimates suggest that taxpayers have collectively paid £3 billion too much in tax, whilst simultaneously underpaying to the tune of £1.5 billion.  It is believed that some taxpayers both owe tax to HMRC and are owed a tax rebate.

Staff at HMRC have told the BBC that they had been told to prioritise cases where taxpayers were owed money, particularly if they were from vulnerable sections of the population such as pensioners.  Staff had also been told to pursue cases that seemed to be fraudulent.

Tax underpayments ‘likely to be written off’

Underpayment cases over two years old are, apparently, to be ‘written off’ thanks to the possibility of long and costly legal appeals from taxpayers.

One member of staff told BBC Radio 4’s The Report: “For each underpayment there are thousands of pounds owed. Underpayments are very frustrating.  If we had the chance to sort it out three years ago we could have recovered the money. It is now likely to be written off if it’s over two years – we’re not looking at underpayments beyond two years.”

Another HMRC staff member said: “Our directors are telling people that (those who owe tax) will appeal and fight it and this will generate more work.”

In a statement, HMRC acknowledged that its priority was to give refunds to people who had overpaid tax.  However, it denied that it was planning to write off any unpaid tax.  A spokesman said: “No tax is being written off. We are simply prioritising repayments to vulnerable groups.”

3 Common Reasons You Would Complete An Inland Revenue P810 Form

If you’re an employee or you get a pension, your employer or pension provider will deduct Income Tax from your wages throughout the year.  This system of collecting Income Tax is known as Pay As You Earn (PAYE).

If your circumstances change, you may be given a new tax code.  HMRC will send you a ‘PAYE Coding Notice’ which tells you what your new tax code is.  At the end of the tax year, HMRC may also send you a P810 Tax Review Form. This is a simple one page form used to check that your tax code is still correct.

If you get form P810 you’ll need to fill it in and send it back straight away.

There are three common reasons when you will be asked to complete a P810 form to check the amount of tax you are paying is correct.

Tax expenses

If you are an employee or a director, you may be able to claim a number of tax expenses.  These typically include business travel, specialist clothing, tools or the cost of professional subscriptions.

Even if you are on PAYE and you don’t have to fill in a tax return, HMRC are likely to want to check your income regularly to make sure that you are paying the right amount of tax. They do this by asking you to fill in the Inland Revenue form P810.

When you fill in form P810 you can ask for the tax relief for your allowable expenses.  If your expenses are over £1,000, HMRC will ask you to provide more details about your expenses by also completing the form P87.

Property Income

If you’re employed and your taxable income from property is less than £2,500 (after deductible expenses), your Pay As You Earn (PAYE) tax code can be altered to collect the tax that is due on your property income.

Each year you will receive a P810 form on which you can report your property income.

Gift Aid Donations

You should always keep a record of your Gift Aid donations.  You’ll need to let HMRC know about your Gift Aid donations if:

  • you claim Married Couple’s Allowance, tax credits or age-related Personal Allowance
  • you are a higher rate taxpayer
  • you want to carry back a Gift Aid donation

If you normally complete a self assessment tax return you can tell HMRC about your Gift Aid donations by completing the relevant Gift Aid payment section.

If you don’t complete a tax return, you will provide the details on the P810 Tax Review form.